创业维艰，而记账报税是每位创业者绕不开的“必修课”。在玉林，新注册公司如何高效完成财税工作？百屹财务为你梳理了一份实战指南，助你避开雷区，合规经营。

一、税务登记：明确身份是第一步

新公司成立后30日内，需完成税务登记。这一步将决定你的纳税方式：

• 小规模纳税人

适用条件：年销售额≤500万元（未超标默认小规模）

优势：可享增值税减免（如3%减按1%征收），按季申报更省心

风险点：连续12个月超500万将强制转为一般纳税人

• 一般纳税人

适用场景：年销售额＞500万，或需开具专票的大客户合作

特点：按月申报，进项税可抵扣，账务要求更精细

选择建议：初创企业建议先选小规模，后期按需升级。

二、记账方式：自主VS外包，如何选？

• 场景1：自主记账（适合以后时间的业主和业务简单的小微企业）

必备技能：需掌握基础会计知识（如借贷记账法）

工具推荐：

免费版：Excel模板+《小企业会计准则》

进阶版：金蝶、用友等会计软件（自动生成报表）

注意：需按月整理发票、银行流水，避免“零申报”陷阱（连续3个月零申报可能被税务预警）

• 场景2：代理记账（适合缺经验或想降本的企业）

成本对比：

专职会计：月薪5000+社保≈年成本7万+

代理记账：200-800元/月（含做账+报税+答疑）

选择要点：

查资质：要求出示《代理记账许可证》

看经验：优先选有本地行业经验的机构（如成立多年的玉林代账企业）

避坑指南：警惕“99元/月”低价陷阱（可能不含年报、汇算清缴等未知项目）

三、规范账务：从0到1搭建财务体系

1. 原始凭证管理

必收单据：

收入类：发票、收据、银行回单

成本类：采购发票、合同、付款凭证

费用类：房租发票、工资表、交通费票据

整理技巧：按月分类装订，电子发票需查重防伪（可用《发票查验平台》）

2. 科目设置（以商贸企业为例）

资产类：银行存款、应收账款、库存商品

负债类：应付账款、应交税费

权益类：实收资本、未分配利润

成本类：主营业务成本

损益类：主营业务收入、销售费用

3. 财务报表生成

三张核心报表：

资产负债表（反映家底）

利润表（展示赚钱能力）

现金流量表（监控资金健康）

自动化工具：使用财务软件可一键生成，避免手工计算错误

四、纳税申报：时间节点+实操要点

1. 申报周期

增值税：小规模按季（1/4/7/10月申报），一般纳税人按月

企业所得税：按季预缴（4/7/10月），次年5月底前汇算清缴

个人所得税：按月申报（次月15日前）

其他税种：印花税（按次/按季）、残保金（每年8-9月）

2. 申报流程（以电子税务局为例）

登录电子税务局

选择【我要办税】→【税费申报及缴纳】

按税种填写申报表（系统自动提取开票数据）

核对无误后提交，扣缴税款

下载申报凭证留存

注意：逾期申报将产生滞纳金（日万分之五），严重者影响信用等级。

五、风险防控：这些“雷区”千万别踩！

两套账：内外账并行属违法行为，金税四期下极易被查

虚开发票：即使没有真实交易，让他人为自己开票也属违法

私户收款：长期通过个人账户收公司款项，可能被认定偷税

零申报滥用：连续6个月零申报可能被税务重点关注

六、进阶建议：从记账到经营分析

成本管控：通过科目余额表分析高毛利产品，优化采购渠道

融资准备：规范账务是申请贷款、补贴的重要依据

结语

记账报税不仅是合规义务，更是企业健康的“体检表”。无论是亲力亲为还是外包，建立规范的财务体系，才能让创业之路走得更稳、更远。‌